Налоговая реформа, предложенная Минфином, затронет не только НДС и патентную систему. Существенные изменения ожидаются и в упрощённой системе налогообложения (УСН).
Разбираемся, что именно изменится, как это повлияет на бизнес и что сделать заранее, чтобы избежать проблем.
⚙️ Как работает упрощёнка сейчас
УСН — один из самых популярных налоговых режимов для малого и среднего бизнеса.
Он позволяет платить:
6% с доходов, или
15% с прибыли (доходы минус расходы).
Компании и ИП на УСН освобождены от НДС, пока их годовая выручка не превышает 60 млн рублей.
Если бизнес хочет работать с НДС добровольно, есть два варианта:
применять стандартные ставки (0%, 10%, 20%) с правом на вычет входящего налога,
либо использовать специальные ставки 5–7%, но без права вычета.
📉 Что планируют изменить с 1 января 2026 года
В конце сентября Минфин представил законопроект налоговой реформы, который предусматривает снижение лимита по УСН и новые правила для региональных ставок.
🔹 1. Снижение порога освобождения от НДС
Главное изменение — снижение порога дохода с 60 млн ₽ до 10 млн ₽ в год.
📅 Если в 2025 году предприниматель заработает 10 млн ₽ и больше, с 1 января 2026 года он станет плательщиком НДС.
Это означает, что компании и ИП на упрощёнке должны будут:
выставлять счета-фактуры,
вести книги покупок и продаж,
контролировать вычеты и сдавать декларации по НДС.
Таким образом, УСН перестанет быть полностью “упрощённой” для тех, кто превышает лимит выручки.
🔹 2. Ограничение полномочий регионов по снижению ставок
Сейчас субъекты РФ могут устанавливать пониженные ставки:
до 1% — по системе «Доходы»;
до 5% — по системе «Доходы минус расходы».
Эти льготы часто применяют для поддержки малого бизнеса и отдельных отраслей.
Минфин предлагает ограничить такие полномочия: регионы сохранят право на льготы, но только по перечню отраслей, утверждённому Правительством РФ.
Это сделано для того, чтобы избежать ситуаций, когда регионы создают “налоговые лазейки”, не согласованные с федеральной политикой.
🧮 Как подготовиться к изменениям
Предстоящие изменения потребуют от предпринимателей пересмотра финансов и учёта.
1. Оцените выручку за 2025 год
Если ожидаете доход больше 10 млн ₽, с 2026 года вы автоматически становитесь плательщиком НДС.
2. Настройте учёт
Появятся новые обязанности: выставление счетов-фактур, ведение книг покупок и продаж, сдача деклараций.
Если вы не ведёте бухгалтерию самостоятельно, стоит заранее подключить сервис или специалиста.
3. Рассчитайте влияние налоговой нагрузки
Сравните, как изменится прибыль при введении НДС.
Оцените, сможете ли сохранить цены или нужно будет пересмотреть прайс-лист.
4. Пересмотрите направления бизнеса
Если у вас несколько видов деятельности, стоит сократить те, которые станут убыточными после увеличения налогов.
Сконцентрируйтесь на наиболее рентабельных направлениях.
🧭 Коротко
С 1 января 2026 года порог освобождения от НДС на УСН снизят с 60 до 10 млн ₽.
Компании и ИП с доходом выше 10 млн ₽ станут плательщиками НДС.
Регионам ограничат право снижать ставки УСН, оставив льготы только по федеральному перечню.
УСН станет сложнее в администрировании: придётся вести учёт, сдавать декларации и работать со счетами-фактурами.
Чтобы не столкнуться с проблемами, анализируйте выручку, настройте учёт и планируйте переход заранее.
💼 Как адаптироваться к новой системе
Предпринимателям поможет Контур.Эльба— онлайн-сервис для бизнеса, который позволяет легко перейти на новые правила и избежать ошибок при расчётах.
📊 Сервис помогает:
автоматически рассчитать налоги по УСН, ПСН или ОСНО;
контролировать лимиты выручки и НДС;
формировать декларации и отчётность онлайн;
получать подсказки по налоговым изменениям.
💡 Удобный инструмент для малого бизнеса, который помогает пережить налоговые реформы без стресса и штрафов.